審慎穩(wěn)健為第一原則

　　正如開(kāi)篇所述，作為全國(guó)社會(huì)保障基金的監(jiān)管文件，２００１年起施行的《暫行辦法》沿襲使用了１６年，但據(jù)記者了解，早在２０１０年《社會(huì)保險(xiǎn)法》實(shí)施之后，全國(guó)社會(huì)保障基金立法工作便已經(jīng)提上了政府的議事日程。究其原因，有受訪者表示，“隨著基金規(guī)模的擴(kuò)大，投資風(fēng)險(xiǎn)也在逐步增加?！?/p>

　　有文獻(xiàn)載明，２０１２年８月，全國(guó)社?；鹄硎聲?huì)、財(cái)政部、人社部根據(jù)《社會(huì)保險(xiǎn)法》的有關(guān)規(guī)定，起草了《全國(guó)社會(huì)保障基金條例（草案送審稿）》，報(bào)請(qǐng)國(guó)務(wù)院審議，并于２０１４年１１月向社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn)。在此前后，國(guó)務(wù)院法制辦征求了２７個(gè)中央單位和３１個(gè)省級(jí)人民政府的意見(jiàn)。

　　今年２月３日，國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議通過(guò)了《全國(guó)社會(huì)保障基金條例（草案）》。李克強(qiáng)總理在當(dāng)天的會(huì)議上表示，全國(guó)社?；瓞F(xiàn)在穩(wěn)定運(yùn)行，將來(lái)就是“壓艙石”，保證公眾對(duì)未來(lái)有一個(gè)良好的預(yù)期。他強(qiáng)調(diào)：“條例出來(lái)，基金該干什么干什么，越雷池一步都不行！”

　　通讀《條例》全文后不難發(fā)現(xiàn)，按照審慎穩(wěn)健、公開(kāi)透明的先后原則，《條例》規(guī)定了基金管理運(yùn)營(yíng)的多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防控措施：全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的比例在境內(nèi)外市場(chǎng)投資運(yùn)營(yíng)基金，合理配置經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的固定收益類、股票類和未上市股權(quán)類等資產(chǎn)；要制定風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制辦法；制定基金的資產(chǎn)配置計(jì)劃、確定重大投資項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估并集體討論決定。

　　《條例》還明確，國(guó)務(wù)院財(cái)政部門(mén)、國(guó)務(wù)院社會(huì)保險(xiǎn)行政部門(mén)按照各自職責(zé)對(duì)基金的收支、管理和投資運(yùn)營(yíng)情況實(shí)施監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)存在問(wèn)題的，依法處理；不屬于本部門(mén)職責(zé)范圍的，依法移送有關(guān)部門(mén)處理。

　　不僅如此，根據(jù)《條例》要求，審計(jì)署每年對(duì)基金進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)結(jié)果向社會(huì)公布。全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)基金進(jìn)行審計(jì)，每年向社會(huì)公布基金的收支、管理和投資運(yùn)營(yíng)情況。

　　國(guó)有資本劃轉(zhuǎn)地方已探路

　　錢(qián)從哪里來(lái)？這是繼“保命錢(qián)”準(zhǔn)備金運(yùn)營(yíng)監(jiān)管問(wèn)題之后，又一個(gè)讓民眾普遍關(guān)心和關(guān)注的問(wèn)題?！稐l例》明確，全國(guó)社會(huì)保障基金由中央財(cái)政預(yù)算撥款、國(guó)有資本劃轉(zhuǎn)、基金投資收益和以國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的其他方式籌集的資金構(gòu)成。

　　而根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示，截至２０１１年底（以２００７年實(shí)施國(guó)有資本金預(yù)算制度為起點(diǎn)），有２１３５．１３億元國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入劃歸全國(guó)社?；?，占全部社?；鹭?cái)政性投入的４３．４％。因此“國(guó)有資本劃轉(zhuǎn)”在３月２８日《條例》公布之后，立即成為備受業(yè)內(nèi)熱議的焦點(diǎn)議題。

　　記者了解到，社會(huì)保障基金分為全國(guó)社會(huì)保障基金和地方社會(huì)保障基金，二者分屬于兩個(gè)層級(jí)，地方社會(huì)保障基金主要由地方財(cái)政承擔(dān)財(cái)政責(zé)任，全國(guó)社會(huì)保障基金主要由中央財(cái)政承擔(dān)責(zé)任。

　　作為政策風(fēng)向標(biāo)，“劃轉(zhuǎn)部分國(guó)有資本充實(shí)社會(huì)保障基金”于十八屆三中全會(huì)提出后，有部分省級(jí)政府已經(jīng)在國(guó)資劃轉(zhuǎn)的資金來(lái)源上進(jìn)行探路。這其中，山東省劃轉(zhuǎn)非上市公司股權(quán)的做法，在業(yè)內(nèi)人士看來(lái)對(duì)于全國(guó)社會(huì)保障基金有一定的參考價(jià)值。

　　２０１５年，山東省率先出臺(tái)了《省屬企業(yè)國(guó)有資本劃轉(zhuǎn)充實(shí)社會(huì)保障基金方案》，欲將省管１８戶企業(yè)中的國(guó)有資本按照一次劃轉(zhuǎn)、分步到位、逐戶完善的原則，按一定比例劃入省社保基金理事會(huì)中。

　　根據(jù)公開(kāi)消息，截至目前，山東省國(guó)資委已經(jīng)正式啟動(dòng)部分國(guó)有資本劃轉(zhuǎn)工作，分兩次將省國(guó)資委履行出資人職責(zé)的１８戶企業(yè)３０％的國(guó)有資本金１８０．６５億元?jiǎng)澽D(zhuǎn)至省社?；鹄硎聲?huì)，隨后省國(guó)資委和省社?；鹄硎聲?huì)分別持有企業(yè)７０％和３０％的國(guó)有資本。

　　由此，山東省國(guó)資委監(jiān)管的１８戶企業(yè)改建成為股權(quán)多元化的公司制企業(yè)，按照《公司法》要求建立股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，由省國(guó)資委和省社?；鹄硎聲?huì)按持有產(chǎn)權(quán)分別行使股東職權(quán)、履行股東義務(wù)。

　　分析指出，在地方層面的積極探路下，下一步的國(guó)有資本劃轉(zhuǎn)全國(guó)社會(huì)保障基金或?qū)⑾蚋佣嘣穆窂睫D(zhuǎn)變。

　　有據(jù)權(quán)威消息源透露，由國(guó)資委、財(cái)政部、人社部、證監(jiān)會(huì)等多部門(mén)組成的專題工作組正在就國(guó)有資本劃轉(zhuǎn)全國(guó)社會(huì)保障基金展開(kāi)研究工作，進(jìn)一步的劃轉(zhuǎn)方案將擇機(jī)出臺(tái)。