中新網(wǎng)12月3日電 據(jù)財(cái)政部網(wǎng)站消息，近日，財(cái)政部發(fā)布《關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)地方預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政資金安全管理有關(guān)事宜的通知》(以下簡稱《通知》)?！锻ㄖ诽岢?，要嚴(yán)格規(guī)范資金支付和清算管理，高度重視財(cái)政部門資金存放安全，繼續(xù)強(qiáng)化地方國庫現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)防范等。

《通知》稱，隨著財(cái)政國庫管理制度改革不斷深化，各地財(cái)政部門逐步建立起較為完善的預(yù)算執(zhí)行管理機(jī)制，有效提升了財(cái)政資金的使用效率和安全性。

但在實(shí)際工作中，一些地區(qū)沒有嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付制度關(guān)于資金支付和清算管理的規(guī)定，個(gè)別地區(qū)財(cái)政部門資金存放和國庫現(xiàn)金管理不夠規(guī)范，既帶來了財(cái)政資金安全隱患，也影響了預(yù)算單位的正常支出需要。為進(jìn)一步加強(qiáng)地方預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政資金安全管理，現(xiàn)就有關(guān)事宜通知如下：

一是嚴(yán)格規(guī)范資金支付和清算管理。各地財(cái)政部門和預(yù)算單位要嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理和國庫集中支付管理有關(guān)規(guī)定，除法律法規(guī)另有規(guī)定外，不得在無預(yù)算安排或不符合暫付款項(xiàng)管理規(guī)定的情況下支付資金，嚴(yán)禁依據(jù)不符合法律法規(guī)規(guī)定的合同或協(xié)議支付資金。

國庫集中支付遵循“先支付、后清算”原則，各地財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)與中國人民銀行國庫及國庫集中支付代理銀行(以下簡稱代理銀行)對財(cái)政資金清算業(yè)務(wù)的對賬管理，杜絕“未支付、先清算”“超額清算”等違規(guī)行為。

各地財(cái)政部門辦理財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)，應(yīng)在向代理銀行下達(dá)支付指令的同時(shí)向中國人民銀行國庫下達(dá)清算指令；辦理財(cái)政授權(quán)支付額度下達(dá)業(yè)務(wù)，應(yīng)在向代理銀行發(fā)送支付額度的同時(shí)向中國人民銀行國庫發(fā)送清算額度。

各地財(cái)政部門不得違規(guī)要求代理銀行延期清算并長期墊付資金。除下列情況外，代理銀行每日墊付資金應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日營業(yè)終了前與國庫單一賬戶進(jìn)行清算：

有關(guān)代理銀行要加強(qiáng)對分支機(jī)構(gòu)辦理國庫集中支付業(yè)務(wù)的內(nèi)控和稽核管理，對于存在違規(guī)墊付資金行為的分支機(jī)構(gòu)，要責(zé)令限期整改。

省級財(cái)政部門要全面了解轄區(qū)內(nèi)財(cái)政資金支付和清算業(yè)務(wù)辦理情況，對于在國庫集中支付業(yè)務(wù)中違規(guī)墊付資金且長期不進(jìn)行清算的財(cái)政部門，要責(zé)令限期整改。

二是高度重視財(cái)政部門資金存放安全。各地財(cái)政部門要嚴(yán)格按照《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政部門和預(yù)算單位資金存放管理的指導(dǎo)意見》(財(cái)庫〔2017〕76號)有關(guān)要求，遵循依法合規(guī)、公正透明、安全優(yōu)先、科學(xué)評估、權(quán)責(zé)統(tǒng)一的原則，建立健全科學(xué)規(guī)范、公正透明的資金存放管理機(jī)制，切實(shí)防范資金存放安全風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)。

各地財(cái)政部門開展資金存放應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)和政策規(guī)定，遵循客觀、公正、科學(xué)的原則合理設(shè)置資金存放銀行評選指標(biāo)，不得將資金存放與地方政府債券發(fā)行、金融機(jī)構(gòu)向地方政府建設(shè)項(xiàng)目提供融資等掛鉤。

各地財(cái)政部門選擇財(cái)政專戶資金存放銀行要綜合評估其經(jīng)營狀況、服務(wù)能力、服務(wù)質(zhì)量、利率水平、質(zhì)押保全措施等方面因素，不得片面考慮利率水平；要堅(jiān)持以確保資金安全為前提，結(jié)合銀行業(yè)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定銀行經(jīng)營狀況相關(guān)評估指標(biāo)，經(jīng)營狀況指標(biāo)權(quán)重不應(yīng)低于40%。各地財(cái)政部門應(yīng)密切關(guān)注資金存放銀行經(jīng)營狀況，對經(jīng)營狀況不佳或達(dá)不到審計(jì)、監(jiān)管要求的，要停止新的資金存放業(yè)務(wù)。

三是繼續(xù)強(qiáng)化地方國庫現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)防范。開展地方國庫現(xiàn)金管理的省級財(cái)政部門應(yīng)高度重視對國庫現(xiàn)金管理參與銀行(以下簡稱參與銀行)的選擇，科學(xué)制定評分體系；參與銀行的資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率、流動性覆蓋率、流動性比例等指標(biāo)必須嚴(yán)格達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，并具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)管控能力。

省級財(cái)政部門應(yīng)密切關(guān)注有關(guān)參與銀行的經(jīng)營情況，一旦發(fā)現(xiàn)參與銀行出現(xiàn)重大違法違規(guī)、財(cái)務(wù)惡化、信用危機(jī)等情況，要立即依法依規(guī)采取措施，確保現(xiàn)金管理資金安全。

《通知》自印發(fā)之日起施行。